業者選びをする前に…

FX取引は2種類に分けることができます。

顧客と業者間で行う相対取引(店頭取引)、複数の業者が参加する取引所取引(くりっく365)があります。それぞれ課税方法が異なるため、個々人の投資方法によっては特に不利益を被る場合がありますが、概ねくりっく365が優遇されているといえるでしょう。

また信託保全が完備されている、損失を最大3年間繰り越すことができる、スワップポイントが有利などのメリットも投資家の皆さんにとって有益だと思います。

それでもくりっく365以外の業者を選ぶメリットがないわけではありません。以降の章でそれを説明していきたいと思います。

くりっく365の特徴

くりっく365は取引所のことを指し、実際にはくりっくに参加するFX業者の中から一つと契約して取引を行うことになります。くりっく365の特徴は

・いずれの業者でも取引所で提示されるプライスで取引できる。
・スワップポイントが売りと買いで差がない。
・業者が破綻しても取引所が担保して、他業者へ移管できる。
・申告分離課税方式が採用され、一律20%である。

国主導で導入されただけに、透明性を高める工夫がなされている他、投資家保護に重点が置かれています。

相対取引を選ぶ理由

相対取引を特に選ぶ理由としては

・ドル円、クロス円以外の通貨ペアを扱うことができる。
・小額の取引の場合、一律20%の税率より累進課税の方が得。
・含み益やスワップポイントの取扱いを知って、確定利益を調整できる。
・ポジションを自分で選んで決済できる。
・海外業者の一部では証拠金に金利がつく。

などが挙げられます。

１つ目は説明不要ですね。

２つ目の小額取引の場合、年間２０万円以下の利益であれば確定申告などで申請する必要がありません。

３つ目の含み益・スワップポイントの取扱いに関して

少し難しい話になりますが、証拠金の残高は現金の部分と含み益の部分に分かれています。FX会社によって含み益の考え方を採用せず毎日確定損益になってしまう会社がある一方で、どんなに含み益があっても決済しないと証拠金として使用したり出金したりできない会社もあります。またスワップポイントの取扱いに関しても毎日現金の部分に振り込まれる会社と含み益の部分に振り込まれる会社で違いがあるのです。

その結果、含み損が出ていて決済したくないときでもスワップだけ出金するといった使い方が可能になったり、含み益を決済しないで年越しして税金の対象になる確定利益を調整するといった運用も可能になるのです。

４つ目のポジションの選択について、含み益・含み損をコントロールすることによって税金がたくさんかからないように決済することが可能になります。また通年で損をしている場合でも来年に含み益を持ち越さないように年内に決済しておくという方法も取れるようになるわけです。

５つ目。OANDAなどでは円以外の証拠金に対して金利がつきます。

くりっく365と相対取引の業者を比べて、自分にあった業者で口座を開く、あるいは両方に持っておくというのがよいでしょう。

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